Что такое обеспечение банковской гарантии?

Представьте бизнесмена, занимающегося строительством частных домов. Если он захочет попробовать силы в коммерческом тендере на возведение комплекса нежилых объектов, то ему понадобятся не только материально-техническая база и опыт, но также деньги. Они должны покрывать неустойку в случае неисполнения обязанностей. Неужели в этой ситуации не получится развивать собственный бизнес? Совсем наоборот. В современной рыночной экономике средства банковскую гарантию на обеспечение заявки выдаёт финансовое учреждение. Рассматриваемая процедура называется банковской гарантией.

Данная услуга становится всё популярнее, поскольку позволяет не только легко расширять собственное дело, но также:

·         надёжнее поиска поручителей;

·         обеспечивает большую выгоду;

·         позволяет не извлекать средства из оборота компании.

Давайте подобнее разберёмся в условиях процедуры и её особенностях.

Как работает обеспечение банковской гарантии?

В актуальной редакции 368-й статьи используется понятие независимая гарантия, которое лучше отражает суть процедуры. Она описывает ситуацию, когда обязательство выплаты неустойки вторым лицом в пользу третьего возлагается на гаранта. Проще говоря, если в сделке третья сторона рискует, а вторая не может полностью покрыть эти риски, то банк берёт ответственность за оплату долга второй стороны в случае неудачного исхода.

Чтобы гарантия работала, заключается два договора:

·         между основными участниками сделки;

·         между второй стороной и финансовым учреждением.

Если банку придётся внести залог, то вторая сторона будет отвечать не перед третьей, а по кредитному договору. Обычно данный механизм применяется в больших коммерческих и государственных закупках.

Участники соглашения

Наш пример включает три стороны: строительная компания, заказчик нежилых объектов и финансовое учреждение. Они, соответственно, обозначаются:

1.       Принципал. Участник, заключающий договор на банковскую гарантию обеспечения исполнения контракта.

2.       Бенефициар. Сторона, получающая выплату по независимой гарантии в ситуации, когда принципал не выполнил обязательства либо исполнил их недолжным образом.

3.       Гарант. Участник, который передаёт средства бенефициару вместо принципала.

Сейчас гарантия называется независимой, а не банковской, поскольку её обеспечением могут заниматься также кредитные и страховые организации.

Разновидности и способы получения гарантий

Ключевая задача процедуры — защита третьего лица от возможных неудач и потерь. Исходя из условий и требований, выделяется 4 типа обеспечения банковских гарантий:

·         Тендерные (независимые) гарантии;

·         Налоговые гарантии;

·         Договорные гарантии;

·         Таможенные гарантии.

Тендерные гарантии

Банковские гарантии, предназначенные для закупок по 44-ФЗ и по 223-ФЗ. После подписания договора гарант обязан исполнить обязательства согласно изначальным условиям.

Тендерная гарантия (ТГ) защищает заказчика от:

·         нежелания победителя конкурса оформлять контракт;

·         ненадлежащего исполнения условий договора;

·         неуплаты неустоек, а также пеней, штрафов и прочих санкций.

Поэтому ТГ разделяется на три других подвида:

1.       Участия в торгах.

2.       Заключения контракта.

3.       Исполнения обязательств.

Бенефициаром данного типа сделки может выступать исключительно заказчик, а гарантом — банк, верифицированный Минфином.

Налоговые гарантии

Возможность отодвинуть сроки взыскания налоговых сборов. Налоговая гарантия аналогичная ТГ, а вот бенефициаром выступает ФНС.

Договорные гарантии

Любые обязательства вне закупок обеспечиваются договорной гарантией (ДГ). Как и ТГ, она имеет три разновидности:

1.       Авансовая. Используется при внесении заказчиком авансового платежа.

2.       Исполнения обязательств. Гарантирует поставку товара, выполнение услуги либо, в случае недобросовестного выполнения условий договора, возмещение стоимости.

3.       Платёжная. Защита исполнителя в ситуации, если заказчик отказывается оплачивать качественно выполненную работу согласно заключённому договору.

Договорная гарантия может оформляться не только банком, но также кредитной и страховой организацией.

Таможенные гарантии

Востребованы юридическими лицами и предпринимателям, ввозящим в страну товары. Таможенные гарантии позволяют погасить пошлины или налоговые выплаты. Бенефициар — таможенная служба, гарант — одобренный таможней банк.

Получение банковской гарантии

Процедура несложная и включает 4 этапа:

1.       Выбор гаранта из официального списка утверждённых организаций.

2.       Подготовка документов (отличается для ИП и юридических лиц ООО) и подача заявки.

3.       Обсуждение условий с бенефициаром и оформление договора.

4.       Оплата гарантии и её перечисление бенефициару (по необходимости).

Как правило, срок рассмотрения заявки после сбора все документов длится от 1 часа до 1 суток. Цена зависит от типа, суммы, цели и других факторов.

Для тендерных (независимых) банковских гарантий значения следующие:

·         От 1 до 5% от суммы сделки для участия в торге;

·         От 5 до 30% для гарантии исполнения договора.